在基金買賣價差（資本利得）部分，總經理張榮仁表示，關鍵在於「基金註冊地」。境內基金不論投資標的為國內或海外，其資本利得皆免課稅；境外基金則屬海外所得，若當年度海外所得超過新台幣100萬元，須納入基本所得計算，當整體基本所得額超過750萬元時，超出部分將適用20%最低稅負。
他提醒，僅在實際賣出並實現獲利時才會計入所得，且若原本綜所稅已高於最低稅負，則無須額外補稅。
至於配息課稅，則須依「投資標的所在地」區分。投資海外標的，配息屬海外所得，規則與資本利得相同；若投資國內標的，則依性質適用不同課稅方式。儲蓄利息併入綜所稅，並享有27萬元免稅額；債券利息採10%分離課稅；股票股利則可選擇併入綜所稅並享8.5%可扣抵稅額（上限8萬元），或改採28%分離課稅。
張榮仁提醒，當單筆股利或利息超過2萬元時，會先扣2.11%補充保費，但報稅時無須再重複計入。
從整體規劃角度來看，他建議投資人可透過分散收入來源來優化稅負。例如原本所得集中於境內者，可適度配置海外資產以平衡稅率；對於高所得且股利較高者，採分離課稅通常較有利，反之則可併入綜所稅享受扣抵優惠。
此外，透過分散配息或控制單筆利息金額，也有助降低補充保費負擔。不過他也提醒，海外配息與資本利得無法互相抵減，規劃時須特別留意。
若希望兼顧資本成長與穩定現金流，同時降低稅負，張榮仁建議可善用「自由Pay」機制。此模式透過提領資本利得打造類似配息的現金流，提領時間與金額可依需求彈性調整；當無現金需求時可暫不提領，讓資產持續累積，有需要時再啟動提領。
若搭配境內基金使用，還可享資本利得免稅優勢，整體稅務效率優於傳統配息產品，成為近年投資人關注的新型理財工具。
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