安永聯合會計師事務所稅務服務部營運長暨安永家族辦公室負責人林志翔表示，全球家族企業在傳承過程中常見八大風險，包括家族個人資產與企業資產混同、個人債務以及喪失控制權等，而家族治理正是財富與企業永續的核心。透過完善的治理架構，可強化所有權人凝聚力、促進公司治理與提升營運穩定度，形成良性循環，確保企業「基業長青」。
林志翔指出，越南吸引大量臺商投資，但常見的投資架構涉及多層持股，包括臺灣公司、BVI與越南公司，帶來複雜的稅務與法律風險。臺灣個人除了需面對CFC制度下的海外所得課稅，還可能承擔境外資產遺產稅與遺產認證（Probate）成本。在多元家族結構下，離岸信託成為高資產家族因應風險與保障資產的重要工具，可有效降低外部債權人、婚姻變故與經營風險，並提供資產保護與傳承規劃。
在全球資產配置方面，安永東南亞國協稅務負責人孫孝文指出，臺灣近期放寬結匯規定，個人年度累積上限由500萬美元提高至1,000萬美元，企業提升至1億美元，為資金跨境流動提供更大彈性。不過，他也提醒，資金回臺時須注意稅務居民認定與課稅規範，並妥善保存海外資金來源證明，以降低稅務風險。隨著人口紅利與產業鏈轉移，越南成為重要資產配置市場，但投資人仍須搭配稅務架構與閉鎖性公司設計，確保傳承與稅負最優化。
Ernst & Young Vietnam Limited中文服務團隊總監曹耀文則從越南稅法角度分享，建議臺商透過專業團隊提供「一條龍」服務，涵蓋投資可行性、稅務規劃、法律諮詢與供應鏈整合，並藉由數位化與線上平臺協助企業加速在越南布局並降低風險。
台北富邦銀行資深經理陳盈如表示，近年名人驟逝與國際家族爭產事件頻傳，凸顯生前規劃的重要性。若未提前安排，遺產繼承權與未成年子女監護權往往成為家庭糾紛與法律爭議的導火線。透過提前規劃傳承方向與運用信託工具，例如「本金自益、孳息他益」設計，可善用免稅額度、降低遺產稅負，並結合不動產與保單規劃，確保家族資產順利交接與長期穩定。
點擊閱讀下一則新聞
