記帳士勾結詐團洗錢81億！2年設28家人頭公司　每月開40本假發票賺外快

臉書招募人頭負責人　28家公司被列為「I區」管理

警方調查，洗錢集團透過臉書刊登「充當人頭賺報酬」廣告，以每月5000元，或匯入款項千分之一作為報酬，招募丁姓男子等人擔任28家人頭公司的掛名負責人，再交由台中市豐原區王姓女記帳士、北屯區李姓男記帳士協助辦理公司設立、資本額查核簽證及申辦金融帳戶。

更離譜的是，事務所內部竟將這批人頭公司統一歸類為「I區」管理，待公司帳戶申辦完成後，再交由洗錢集團使用，與「九州娛樂城」、「THA娛樂城」、「滿貫大亨娛樂城」等8大博弈網站對接，充當金流通道，同時也成為詐騙集團收取被害人款項的帳戶。警方初步清查，已有30名詐騙被害人將款項匯入相關公司戶，報案損失超過4000萬元。

每月開40本假發票領7000元　超額每本再加190元

為避免大量異常金流引起銀行及國稅局注意，王姓女記帳士涉嫌指示旗下黃姓女會計等人開立不實發票，雙方甚至談妥計件抽成制度，每月開立40本發票可領取7000元額外報酬，超過40本後，每多開1本再加發190元。

警方調查，黃姓女會計明知相關公司與娛樂城有關，仍依指示隨意分攤金額，虛開二聯式發票，再由王姓女記帳士與集團成員相約在國稅局等地面交。由於相關公司並無實際交易，卻相互循環開立發票，甚至出現進項品項與公司營業項目完全不符的情況，事務所仍利用員工製作假帳冊及營業人銷售額與稅額申報書（401表），向國稅局申報，藉此掩飾不法金流。

警方統計，從2024年起至2026年7月止，相關人頭公司經手金流高達81億4327萬餘元，洗錢規模相當驚人。

刑事局跨縣市搜索18人到案　王姓記帳士遭羈押

刑事局偵查第一大隊分析公司戶涉詐案件後，與台中市、高雄市刑大組成專案小組，報請台中地檢署檢察官謝孟芳指揮偵辦，並會同財政部中區、南區國稅局，調閱財政、公司登記及金融資料進行大數據勾稽比對，逐步鎖定涉案事務所及相關人員。

專案小組於今年7月16日持拘票及搜索票，前往台中市、高雄市等地執行查緝，拘提王姓、李姓記帳士及員工、人頭負責人等18人到案，查扣人頭公司大小章、進銷項發票、事務所電腦檔案及行動電話等證物。王姓女記帳士遭法院裁定羈押。

台中地檢署近日偵查終結，已依違反洗錢防制法、商業會計法及賭博、組織犯罪等罪嫌，先行起訴王姓、李姓記帳士等4人，其餘涉案共犯則另案偵辦中。

刑事局提醒勿當人頭負責人　恐涉多項法律責任

刑事局呼籲，執業會計師及相關專門技術人員，切勿為了額外報酬配合詐騙集團申辦人頭公司；一般民眾也不要隨意將身分證件交給他人，或貪圖報酬掛名擔任公司負責人，除了可能違反公司法，還可能涉及洗錢防制法、稅捐稽徵法及商業會計法等罪責。若公司帳戶進一步被用於詐欺，還可能面臨被害人求償。

警方強調，將持續針對公司戶涉詐案件向上溯源，追查背後金流及不法集團，從公司設立、帳戶申辦到金流流向全面追查，斬斷詐欺犯罪生態鏈。