投信投顧公會理事長尤昭文表示，面對人口高齡化與退休金缺口擴大，完善第三支柱退休金制度已成為重要課題。當談論第三支柱退休金制度時，本質上是在探討如何透過制度完善，建立更穩健的退休保障體系，同時活化台灣長期資金與資產管理市場發展。
陳彥良致詞時指出，2026年台灣已正式進入超高齡社會，個人資產需具備韌性、永續與充足等特性，因此政府除了第一、第二支柱外，也積極推動TISA制度。第一階段先由企業讓利方案推動，目前投資戶數已達13萬戶，相信很快會看到曙光，未來也將推動第二階段租稅優惠機制，透過長期投資協助民眾累積退休資產。
他也透露，行政院正規劃推出「兒少TISA」，希望從兒童與青年階段就建立儲蓄與資產累積觀念，協助年輕人累積第一桶金，讓民眾從兒少、青年到退休階段，都能透過金融制度建立完整安全網。
富達大中華區投資策略及業務資深顧問鄭任遠分享美國第二與第三支柱退休金制度發展經驗；貝萊德亞太地區財富管理事業營運暨策略長James McDaid則分析歐洲主要國家第三支柱制度。他指出，全球經驗顯示，第三支柱能否成功，關鍵在於制度設計、獎勵誘因與民眾行為導引，必須讓長期投資變得簡單、容易參與且具吸引力。
James McDaid認為，台灣TISA代表強化第三支柱退休金體系的重要一步，初期成果令人振奮，不僅有助於民眾累積退休資產，也有望建立長期投資與紀律儲蓄習慣。
美世香港財富管理顧問蔡佩君則引用全球退休金指數報告指出，新加坡中央公積金（CPF）制度因兼顧購屋、醫療、教育與退休用途，並提供終身給付，因此評價較高；香港MPF雖覆蓋率高，但淨替代率不足，仍存在退休保障缺口；日本則面臨長期通縮、世代儲蓄不足與長照壓力等挑戰。
台灣退休金制度專家周淑媛則指出，全球高齡化與退休缺口擴大下，第三支柱已從「補充角色」轉變為「關鍵支柱」。她認為，台灣目前出現「行為領先、制度落後」現象，民眾早已透過ETF、基金與存股進行資產累積，但制度面仍缺乏整合性帳戶設計與明確誘因。
周淑媛強調，台灣下一階段關鍵，在於透過「稅制、帳戶與預設機制」三大核心槓桿，提升制度參與率與效率，第三支柱的本質不只是金融工具，更是行為設計，制度應讓正確的退休準備行為變得更容易發生。
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