金管會表示合庫銀行台大分行的行員，自111年7月1日至114年5月29日約3年期間，執行外出收款作業時，均未依該行規定執行，以致運送過程現金387.5萬元遭竊，依據銀行法第129條第7款開罰。
金管會經查合庫銀行有兩大缺失，包括未完善建立內部控制制度、未確實執行內部控制制度。
未完善建立內部控制制度方面，金管會表示未建立行外收付作業的勾稽機制，該行規定行員於簽到後如因公需外出，應於人事差勤管理系統申請外出；但若屬辦理行外收付款款項等需2人以上同行的情形，現行系統尚無法就單人外出情形進行勾稽或事後查核，以致相關控管機制未臻完善。
金管會表示合庫銀行未建立妥適的內部稽核機制，該行稽核人員對行外收付款項作業的查核，僅以書面審核備查簿及外收清單是否合規為主要方式，未建立其他輔助查核機制，以致行員得以事後補齊書面簽核，以掩飾實際作業缺失。
未確實執行內部控制的制度方面，金管會表示，合庫銀行未確實執行營業場所外收付款項作業規範，該行規定運送現金的金額超過30萬元應由2名以上行員共同擔任、並使用可上鎖的手提箱裝置現金，運送過程嚴禁現金無人看管。但該案行員一人外出收款，以致運送過程現金無人看管，且未使用可上鎖的手提箱裝置現金，將現金袋置於辦公室門口椅子，以致遭歹徒竊取裝有現金的手提袋。
金管會指出，合庫銀行員工未確實執行外出登記作業，該行規定員工簽到後公出，均應於人事差勤管理系統辦理申請，經簽核後始得離行，但該案行員未辦理公差手續即赴指定地點收款；該分行未能妥善管理人員外出差勤，以致行員一人獨自外出收付款遭竊。
金管會也發現，合庫銀行未落實資金運送備查簿及外收清單照會機制，該行以資金運送備查簿及外收清單審視外收人員回行後，相關帳務是否確實登帳，分行襄理級人員是否依規向外收客戶照會交易等辦理查核，該分行依規定完成「資金運送備查簿」紙本軌跡，但覆核人員未能發現外出收付的行員，以及未實際外出的行員，於資金運送備查簿及外收清單上蓋章覆核等的作業與實際情形不合，未確實查證。
金管會要求合庫銀行進行清查，並將清查結果陳報董事會；請該行依所報改善計畫落實執行，並由稽核單位列管追蹤及納入內部查核重點；另請該行將該案例提報中華民國銀行商業同業公會全國聯合會。
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