政院拍板TISA租稅優惠！每年2.4萬元可扣除所得　60歲提領免稅

符合條件提領免稅

行政院發言人李慧芝轉述，行政院長卓榮泰指出，金管會自2025年7月推出TISA第一階段制度，透過低門檻、低成本的基金投資機制，引導民眾養成中長期投資習慣，目前開戶人數已超過27萬人。

因應人口高齡化及退休準備需求，政府規劃第二階段加入租稅誘因，鼓勵民眾及早累積退休資產。優惠措施包括每年提撥金額在2.4萬元內可自綜合所得總額減除；年滿60歲或持有專戶滿30年後提領免稅；以及專戶持有人死亡、罹患重大疾病或遭遇重大變故等特定情況，可比照相關條件適用免稅。

既有用戶須另設專戶

金管會表示，符合規定者，提撥時可享所得扣除，提領時也可免稅；若未符合免稅條件即提領，提領金額將計入當年度所得課稅。至於優惠是否回溯適用，仍須與財政部討論評估。

此外，原有TISA第一階段帳戶可繼續使用，但若要享有第二階段租稅優惠，須另設相關款項及證券專戶，以控管每年2.4萬元的優惠額度。

卓榮泰已指示金管會、財政部儘速完成評估，並將《證券投資信託及顧問法》修正草案報請行政院審議。全案仍須完成修法程序，金管會盼爭取2027年完成修法、2028年報稅適用，實際實施時程仍待後續確定。